青海省海西州人民政府办公室


海西州人民政府办公室关于转发海西州国库集中收付制度改革实施细则的通知



西政办[2004]102号

各市、县人民政府，各行委，州政府各部门:
州财政局制定的《海西州国库集中收付制度改革实施细则》已经州政府同意，现转发给你们，请遵照执行。


二○○四年六月二十八日





海西州国库集中收付制度改革实施细则
(海西州财政局 2004年6月）

一、总则
第一条　为逐步建立和完善以国库单一帐户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，进一步加强财政资金管理与监督，提高财政资金使用效益，根据《青海省国库集中收付制度改革试点办法》及有关法律、法规和制度，结合我州实际，制定本细则。
　　第二条　本办法适用于海西州所有实行国库集中收付制度改革的部门和单位。
　　第三条　国库集中收付制度是财政性资金都纳入国库单一帐户管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
　　第四条　国库单一帐户体系由财政资金的下列银行帐户构成：财政部门开设的国库存款帐户（简称国库单一帐户）；财政部门开设的预算外资金帐户（简称预算外资金财政专户）经国家、省政府批准或授权财政部门开设的特殊专户（简称特设专户）。
　　第五条　实行国库集中支付制度，坚持预算单位资金使用权、审批权、财务管理权、会计核算权不变的原则。
二、国库集中收付范围
　　第六条　纳入国库集中收付范围的收入包括预算内收入和预算外收入。
　　预算内收入包括一般预算收入和基金预算收入。
　　预算外收入包括未纳入预算管理的行政事业性收费和政府基金；主管部门从所属单位集中的上缴资金；其他未纳入预算管理的财政性资金。
　　第七条　实行国库集中收付的支出包括工资支出、购买支出和转移支出。
　　工资支出是指预算单位的工资性支出；购买支出是指购买货物、工程、服务等项目的支出；转移支出是包括补助支出和上解支出（补助支出包括上级财政对下级财政的转移支付补助、税收返还、定额补助、结算补助、专项补助；上解支出包括体制上解支出、专项上解支出和其他上解支出）。

三、资金缴拨
　　第八条　预算内收入采取直接缴库和集中汇缴两种方式。直接缴库的税收收入，由纳税人或税务代理人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一帐户。直接缴库的其他预算内收入，比照上述程度缴入国库单一帐户。集中汇缴的收入，由征收机关将应缴收入汇总缴入国库单一帐户。
　　第九条　预算外收入采取直接缴库和集中汇缴两种方式。直接缴库就是缴款人将应缴款项直接缴入预算外资金财政专户；集中汇缴就是征收机关将应缴款项缴入预算外资金财政专户。
　　第十条 工资支出按应发额由国库单一帐户拨付代发银行工资帐户，再按实发额分解到个人帐户，代扣款项由工资帐户拨到有关单位帐户。
　　第十一条 购买支出，实行政府采购的商品由国库单一帐户或预算外资金专户拨到商品和劳务供应者或用款单位帐户。
　　第十二条　转移性支出由国库单一帐户或预算外资金财政专户直接拨到上下级财政部门或用款单位帐户。

四、机构设置和职责
　　第十三条　成立国库管理机构。主要职责：贯彻执行国家金库条例和财政总预算会计制度；负责管理和监督财政国库管理制度的实施，统一拟定有关政策和规章制度；负责总预算会计工作，对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项或者特定部门组织调查，有权要求有关部门、单位和个人如实反映发现和提供必要的材料；合理调度、审定拨款，签发财政直接支付指令；编制财政决算；统一管理财政部门在银行开设的帐户，协调委托单位、代理银行、中国人民银行国库和其他有关部门的相关业务。
　　第十四条　成立财政国库支付执行机构，其业务上接受财政国库管理机构指导。财政国库集中支付执行机构的主要职责是：具体办理财政直接支付业务；负责管理各级预算单位的预留印鉴；负责各机关事业单位的会计结算；负责建立信息管理系统，汇总资金支付和清算，并向财政部门国库管理机构提供种类信息。
　　第十五条　实行国库集中收付的单位，要根据支付中心返回的原始票据，进行会计核算，编制会计报表和年终决算。

五、管理与监督
　　第十六条　预算单位在使用财政资金过程中要切实加强财务管理和会计核算；接受财政和审计监督，提高资金使用效益。
　　第十七条　财政国库管理部门要加强对预算单位资金使用的监督，认真审核预算单位资金使用计划和资金使用申请。
　　第十八条　财政国库集中支付机构在资金上具有支付与否的权利。凡是有预算安排，单位正常范围内的开支，应给予支持。超出预算，不合理的开支，有权拒绝支付。同时要正确处理好监督与服务的关系，将服务放在首要位置，在服务的基础上加强对预算单位的监督。既要尽可能的方便预算单位使用资金，为单位服务好，又要严把支出关。
　　第十九条　财政国库支付执行机构要建立健全内部监督制约制度，财政国库管理部门要定期对财政国库支付执行机构的相关业务进行内部审计。
　　第二十条　根据青政办［2002］167号文件规定，人民银行国库部门将配合财政部门管理和监督财政国库制度改革的实施，负责办理国库单一帐户与代理银行的收支清算业务，监督代理银行代理财政性资金支付的有关业务；配合财政部门制定财政国库管理改革的有关制度和选择代理银行的资格标准，充分发挥人民银行对商业银行办理财政支付清算业务的监督作用。
　　第二十一条　审计部门要结合财政国库集中收付制度的建立，进一步加强对预算单位执行情况的年度审计检查，促进政府部门和其他预算部门依法履行职责。

六、法律责任
　　第二十二条　预算单位未按规定擅自变更预算，改变预算用款方向或性质，造成预算资金损失浪费的，擅自设立小金库、留用大额备用金等行为，追究单位负责人和有关直接责任人的行政责任。情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。
　　第二十三条　违反本办法规定，有下列行为之一的，依法追究其责任：
　　（一）伪造、变造或提供虚假合同的；
　　（二）伪造、变造或提供虚假支付申请的；
　　（三）伪造、变造或提供虚假收款人及其帐户，骗取预算资金的；
　　（四）预算单位有关人员与收款人合谋以非法手段骗取预算资金的；
　　（五）预算单位有关人员提供虚假原始凭证、造成财政资金浪费的；
　　（六）预算单位提供虚假信息，造成预算资金流失严重的；
　有以上所列行为之一的有关人员，构成犯罪的，移交司法机关;尚未构成犯罪，由财政予以通报，并处罚款；属于国家工作人员的，由所在单位给予行政处分。有上述行为的单位国库管理部门有权停止办理该单位的支付业务；

七、附则
　　第二十四条　本办法自发布之日起实施。


山西省人民政府


山西省重点建设项目管理办法
山西省政府
晋政发[1991]33号


为了保证重点建设项目按合理工期组织建设，提高经济效益，根据国家对基本建设管理的有关规定，特制定本办法：
第一条 为了加强对全省重点建设项目的统一领导和集中管理，省政府设立重点工程建设领导组。下设办公室。办公室主要负责建设、设计、施工单位以及有关部门的协调工作。
重点建设项目必须严格按照批准的初步设计内容组织施工，按批准的概算控制总投资。
建设单位每月向省重点办报送计划完成和工程的进展情况，及时反映建设中存在的问题。
重点建设项目较多或任务较大的地、市，也应有相应的机构，负责解决本地区需要解决的问题。
第二条 重点建设项目系指在我省境内由国家计委确定的国家重点建设项目和省政府确定的省重点建设项目。
第三条 省重点项目的勘察设计工作由省计委牵头，省建设厅、项目主管部门、筹建单位参加，按照找省有关工程建设项目招标投标办法，通过招标择优选用勘察设计单位。中标单位要严格按照计划要求和有关技术规范，组织强有力的技术力量，按时完成勘察设计任务。勘察设计成果
要组织专家进行评估论证。
重点项目要严格按基建程序审批开工报告。
第四条 省重点建设项目都要按照《山西省基本建设项目责任制试行规定》（晋政发〔1984〕24号）层层签订基本建设项目责任制，推行投资包干办法，责任制议定书由建设单位和投资方签订，由主管部门、省经济建设投资公司和省重点办负责督促检查。
第五条 重点建设项目征用土地由省土地管理局根据批准的初步设计，按照国家和省的有关规定，组织有关地市实行全程服务，负责督促完成。征地费用按照省人民政府晋政发〔1990〕22号文件规定，经省土地管理局牵头评估核定后由重点工程所在县（市）包干使用。有关地、市、县
土地管理部门要按照规定，及时办理征地手续和划拨土地，保证工程建设需要。
第六条 重点建设项目所需的主要建筑材料，计划、生产、供应部门都要给予优先保证，并由省物资承包公司承包供应。所需设备，原则上由省机械设备成套局负责组织，通过招标投票方式承包供应。
第七条 重点建设项目的施工单位和设备承制单位，应通过招标投标，择优确定。在招标时，同等情况下要优先国营大、中型企业。
中央各部投资建设的国家重点工程的招标投标工作，由建设单位提出方案，经主管部门同意后同省招标投标办公室协商办理。地方投资建设或以地方为主合资建设的重点工程的招标工作，由建设单位提出方案，报省招标投标办公室审查批准后组织进行。
第八条 重点建设项目都要建立质量保证体系。设计、施工和建设单位要分别制定质量保证措施。项目主管部门和省质量监督部门每年都要组织检查工程质量，并在竣工验收时做出质量鉴定意见。
第九条 重点建设项目的资金，生产性项目由建设银行和省经济建设投资公司监督管理，非生产性项目由建设银行监督管理，根据计划和工程进度拨款，任何单位不得截留和挪用。重点建设项目除按全国人大、国务院、省人大、省政府有关文件明确规定计取的费用应照章支付的，其它
部门、地方、单位自行规定的取费，重点建设单位和建设银行一律不予支付。审计部门要加强对建设资金使用情况的监督检查工作。
第十条 重点项目建成并经试生产考核合格后要及时组织竣工验收。国家重点工程由国家组织验收。省重点工程由主管部门会同省重点办组织初验后，由省组织验收委员会进行验收。单项工程竣工投产由主管部门会同有关部门组织验收。
第十一条 重点建设项目均应进行后评估。中央项目的后评估工作，按国家计委规定办理。地方投资项目或以地方为主投资的合资项目的后评估工作，一般在项目正式投产一年后进行。根据重点建设项目的具体情况，后评估工作由建设单位会同原项目评估部门及建设单位主管部门进行
，报省计委审定。
第十二条 对于国家计委在国家重点项目派驻联络员的工作，各建设单位和各地、各部门要积极给予支持。
第十三条 重点建设项目要建立表彰和奖励制度。对在重点工程建设和支援重点工程建设中做出突出贡献的单位和个人，给予表彰和奖励。建设指挥部和项目主管部门以及建设、施工单位每年都应总结表彰。需要省人民政府表彰奖励的，由各建设指挥部或主管部门提名，重点办审查，
报省政府批准。
第十四条 列入省重点建设项目的限额以上技术改造项目，参照上述规定管理。
第十五条 本办法自颁布之日起执行。由省重点办负责解释。



1991年3月28日