关于严禁擅自批设金融机构、非法办理金融业务的紧急通知
中国人民银行
关于严禁擅自批设金融机构、非法办理金融业务的紧急通知
中国人民银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市、深圳经济特区分行，各省、自治区、直辖市、深圳经济特区工商行政管理局：
经查，一些地方和部门擅自批设金融机构和非金融机构，擅自办理金融业务的情况日趋严重。这些机构非法从事金融活动，高息吸收存款、发放贷款，非法从事保险中介业务活动，严重扰乱了金融秩序，已经出现巨大的金融风险，给社会稳定造成极大危害。一些地方已多次发生挤兑风
波、机构负责人卷款而逃、群众集体上访、冲击政府等事件。为严肃金融纪律，维护正常的金融秩序，保护广大人民群众的切身利益，特通知如下：
一、根据《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中国人民银行是审批金融机构的主管机关，任何地方政府、部门或个人均无权批准设立金融机构或金融机构筹备组织。凡未经中国人民银行批准设立的金融机构，均属非法金融机构，必须坚决予以取缔。各地工商行政管理部门在登记
注册时要严格把关，对没有中国人民银行批准文件的坚决不予登记注册，不予核发营业执照。
二、对未经中国人民银行批准，已经擅自设立的金融机构和非法从事金融业务的机构，各地工商行政管理部门应在中国人民银行配合下进行清理，依法取缔或依法吊销其营业执照。
三、未经中国人民银行批准，各地工商行政管理部门不得为非金融机构核定涉及金融业务的经营范围；已核准的，应予取消。
四、保险、证券、货币和金融期货等金融类经纪人组织应先获得中国人民银行的经营许可后，再向工商行政管理部门申领营业执照；没有中国人民银行批准文件的，工商行政管理部门不予登记注册。凡过去未经中国人民银行批准已经设立的从事保险经纪、代理业务的保险等金融经纪人
、代理人公司，各地工商行政管理部门应在中国人民银行的配合下进行清理，立即取消保险经纪、代理业务。个人不得从事金融经纪活动。
为加强社会监督力度，中国人民银行各分行和各地工商行政管理部门要通过当地新闻媒介，公布各自的举报电话，建立起社会监督机制。
对未经中国人民银行批准设立的金融机构和非法从事金融业务的机构，中国人民银行各分行和各地工商行政管理部门查实后，要严格按照《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，配合司法部门处理。1997年10月1日以后再发生擅自设立金融机构和非
法从事金融业务的，按1997年3月14日第八届全国人民代表大会第五次会议修订的《中华人民共和国刑法》有关规定，提请司法机关查处。
1997年9月8日
财政部关于中外合作经营企业外方合作者先行回收投资有关问题的通知
财政部
财政部关于中外合作经营企业外方合作者先行回收投资有关问题的通知
财企[2008]159 号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委、有关直属机构，新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业：
《中外合作经营企业外国合作者先行回收投资审批办法》（财政部令第28号）印发后，对规范中外合作经营企业（以下简称合作企业）外国合作者先行回收投资的审批工作，起到了积极作用，但在实际执行中有些问题需要进一步予以明确。现就有关问题通知如下：
一、依据《中外合作经营企业法》第二十一条以及《中外合作经营企业法实施细则》第四十四条的规定，在按照投资或者提供合作条件进行分配的基础上，扩大外国合作者的收益分配比例，或者外国合作者在合作企业缴纳所得税前回收投资以及其他方式先行回收投资，其财务实质都是外国合作者以股东（所有者）身份参与对企业收益的分配，从而实现投资回报。从企业财务管理来讲，外国合作者先行回收投资的资金，主要来源于企业通过提取固定资产折旧或无形资产摊销积累的资金以及企业实现的利润。因此，《中外合作经营企业外国合作者先行回收投资审批办法》（财政部令第28号）第三条规定先行回收投资的“其他方式”，包括利润分配方式。
二、主管财政机关在审批合作企业外国合作者先行回收投资时，应当遵循中外各方“平等互利、利益共享、风险共担”的原则，重点审查以下事项：
（一）外国合作者先行回收投资方式的合理性。外国合作者先行回收投资，应当与按照投资或者提供合作条件进行利润分配回收的投资合并计算。
（二）企业的经营和财务状况。企业亏损未弥补前，外国合作者不得先行回收投资。
（三）外国合作者对相关债务的承诺。外国合作者应当出具承诺函，承诺企业债务的偿付优先于其先行回收投资，并且在先行回收投资的范围内对企业的债务承担连带责任。对于提取合作企业固定资产折旧费而使合作企业资产减少的，外国合作者还应当提供由境内的银行或金融机构出具的相应金额的担保函。
二○○八年八月六日
中华人民共和国国债一级自营商资格确认实施细则（试行）
财政部 中国证券监管委
中华人民共和国国债一级自营商资格确认实施细则（试行）
财政部 中国证券监管委
根据1997年9月8日财政部发布的关于公布废止和失效的财政规章目录（第六批）的通知废止
细则
第一条 根据财政部、中国证监会颁布的《中华人民共和国国债一级自营商资格标准及确认办法（试行）》（以下简称“办法”），结合1993年第三期国库券承销试点工作，并从今后逐步完善国债一级自营商制度的长期目标出发，制订本实施办法。
第二条 组织与分工
1．国债一级自营商的资格审查和确认由财政部和中国证监会共同负责。
2．成立国债一级自营商资格审查委员会（以下简称“审委会”），负责有关具体工作。审委会由财政部、中国证监会各派2名负责人员，共4名委员组成。审委会主任由财政部委派，副主任由证监会委派。
3．财政部由国债司负责有关工作。包括召集审委会会议，受理金融机构申请、初审和审委会其他日常事务，以及国债发行承销团的组织等。
4．证监会由证券机构部、证券发行部负责有关工作。除出席审委会会议外，主要负责对证券经营机构的经营状况及业务活动进行监管，以及发放资格证书的有关事宜等。
第三条 初次确认的基本程序
1．凡第一次申请国债一级自营商资格、并经自查符合“办法”第二条规定资格的金融机构，可直接向财政部国债司提出书面申请。
2．金融机构提出以上申请时应同时提交下列文件：
（1）法人营业执照；
（2）国家主管部门颁发的有价证券经营许可证书；
（3）公司概况和上年经营业绩；
（4）证券交易所（系统、中心）提供的国债交易量证明；
（5）（证券）评级机构出具的信用等级证书；
（6）主管部门认为需要提交的其他文件。
3．财政部国债司对金融机构提交的申请及各项文件进行初审。
4．审委会审议财政部国债司初审结果，并向财政部、中国证监会领导提出审定报告。
5．财政部、中国证监会负责人联合签批审委会审定报告，就是否确认提出申请的金融机构成为国债一级自营商作出决定。
6．财政部、中国证监会向经确认的金融机构颁发资格证书。
第四条 复审
1．财政部国债司会同证监会机构部每年对获得资格的国债一级自营商进行一次复审。
2．复审内容包括被复审机构上一年经营业绩：
（1）参加国债承销及履行承销合同义务的情况；
（2）在公开的国债二级市场上的国债交易量；
（3）在本机构经营范围内的业务活动有无违犯法律、规章的行为；
（4）信用评级结果；
（5）其他需要审查的情况。
3．审委会对财政部国债司复审结果进行审议，并作出复审结论。
（1）复审合格的结论由审委会主任签发后发给金融机构，同时报财政部、证监会备案。
（2）复审不合格的结论报财政部、中国证监会负责人决定是否暂停或吊销该金融机构的国债一级自营商资格。
第五条 对“办法”的若干解释和补充：
1．凡被确认为国债一级自营商的专业银行、保险公司以及其它无权经营股票业务的金融机构，不享有“办法”第三条第4款规定的担任企业股票发行主承销的权利。
2．财政部、中国证监会责成证券交易所（系统、中心）于每年1月31日以前向审委会报送全体国债一级自营商在该市场内的国债交易量。审委会汇总后向社会公布其排名录。
3．已获得资格的金融机构参加某期国债承销之后被取消国债一级自营商资格的，仍须履行该期承销合同规定的各项义务。
4．鼓励国债一级自营商逐步建立、扩大自己的国债分销网点，以及组织自己的国债分销团。
5．金融机构初次被确认为国债一级自营商之后第一次参加国债一级承销业务时，其承销量不得低于该期国债承销计划总量的4％。
1993年7月22日