铁道部


铁路企业资产评估项目管理实施办法

第一章 总则
第一条 为贯彻《国有资产评估管理办法》（国务院91号令）的有关规定，配合国有资本监管和企业进行现代企业制度改革，建立规范的铁路企业资产评估项目管理工作秩序，防止国有资产流失，结合铁路企业实际，制定本办法。
第二条 国有资产评估系指为了正确体现国有资产价值量，保护国有资产所有者和经营者、使用者的合法权益，防止国有资产流失，在国有资产产权发生变动时，按照法定的程序，运用科学的方法，对资产现实价值进行的评定和估算。
第三条 本办法适用于所有铁路国有资产占有单位及铁路国有资产占有单位控股的其他企业、单位。

第二章 资产评估范围
第四条 应进行资产评估经济行为的界定
应进行资产评估的经济行为，系指根据国家国有资产评估管理办法规定，在国有资产产权发生变动时，必须进行评估的行为。铁路国有资产占有单位在发生下列经济行为时必须进行评估：
1．铁路企业改制为股份制企业，向社会公开发行股票和股票上市交易，包括以实物资产与其他企业进行股权置换或资产置换。
2．铁路企业改制为多元投资主体的有限责任公司，包括法人持股和内部职工持股。
3．铁路小企业改制为股份合作制企业，或将小企业出售、租赁给其他单位或个人。
4．铁路企业以实物资产、无形资产、土地使用权作为出资，与路内其他企业或路外其他法人单位进行联合经营注册新的企业法人。
5．铁路企业以实物资产、无形资产、土地使用权作为出资，与外国公司、企业和其他经济组织或者外国投资者个人开办中外合资企业或者中外合作企业，包括向外商出售国有资产产权；已开办的中外合资、合作企业投资各方，在经营中单方以现金增资时，仍属产权变动的经济行为，也应对该合资企业原实物资产进行评估，并以评估后的价值及增资的数额重新确定合资各方股权比例。
6．铁路企业因经营不善资不抵债，被人民法院宣告破产，或企业因结构调整进行改组合并而撤销企业法人资格；铁路企业控股的有限责任公司、其他企业发生上述事项，也属应评估经济行为。
7．铁路企业有偿转让单项价值百万元以上资产，或出售占全部固定资产原值百分之二十以上的非整体性资产。
8．铁路行政事业单位将非经营性资产转为经营性资产，用于兴办经济实体、入股、合资、联营以及对外出租、出借等从事生产经营活动的经济行为。
9．国家法律、行政法规规定应进行资产评估的其它经济行为。
第五条 评估的资产范围
评估的资产范围依据资产评估的经济行为和评估目的分为整体资产评估和单项资产评估。整体资产评估是对企业的固定资产、流动资产、长期投资、无形资产及其他资产进行评估，对负债及所有者权益也要对应调整。

第三章 资产评估立项和确认工作程序
第六条 资产评估立项申报单位
铁路企业发生应资产评估经济行为时，应按企业隶属关系先提出资产评估立项申请，经其上级主管单位初审合格后，以公函形式正式上报。具体为：
1．部属企、事业单位所属企业的资产评估立项申请按隶属关系申报；
2．铁道部与地方政府合建的合资铁路公司由控股方申报；
3．铁路企业出资占控股地位的股份制企业、联营企业、中外合资企业由持股额最大的单位申报。
第七条 资产评估立项申报材料
企业提出资产评估立项申请时，应同时提交以下审核材料：
1．与企业资产评估目的相对应经济行为的有效批准文件及资产评估立项申请表；
2．企业法人营业执照复印件；
3．企业国有资产产权登记证复印件；
4．企业近期资产负债表（单项资产评估并附被评估资产清单或有效产权证明文件）；
5．企业改制资产评估项目附报企业资产重组、股本结构设置、土地资产处置等初步方案及企业原核算体制、企业内部独立核算单位户数、资产分布地点等说明；
6．其他有关资料。
第八条 委托资产评估机构
企业申报资产评估立项经批准后，应委托具有财政部颁发正式资产评估资格证书的评估机构进行评估，为保证资产评估工作质量，资产评估机构的委托定为：
1．被评估资产价值在五亿元以下（含五亿元）的评估项目，由企业会同上级主管单位决定聘请评估机构，并在评估立项申报时，附报拟聘请评估机构名称及资质等级等有关资料备案。
2．被评估资产价值在五亿元以上的评估项目，中外合资、合作企业资产评估项目，由部会同申报资产评估企业及其上级主管单位采取综合评议的方式确定资产评估机构（方法见本办法附件）。
第九条 资产评估确认申报
进行资产评估企业，在资产评估机构完成评估工作，并出具资产评估报告书后，应按原评估立项申报程序，提出资产评估确认申请，经其上级主管单位初审后，以公函形式上报资产评估结果的审核确认。
第十条 资产评估确认申报材料
企业在提出资产评估确认申请时，应同时提交以下审核材料：
1．资产评估企业对评估结果申请确认审核的公函、资产评估结果确认申报表；
2．资产评估机构提交的资产评估报告书及评估说明，企业改制的评估项目并附企业改制方案；
3．为保证被评估资产价值的时效性及必要的审核时间，资产评估确认的申报时间最迟不能晚于资产评估基准日后九个月。
第十一条 资产评估立项、确认的审批管理及效力
1．国家对国有资产评估的行政管理实行统一领导、分级管理的原则，归属中央管辖的国有资产占有单位的资产评估立项和确认由财政部办理审批，经财政部委托由铁道部行使审批权的项目由铁道部负责审批。企业上级主管单位在资产评估工作中，对所属企业申报的立项和确认事项进行初审。
2．企业资产评估结果经具有审批权限的国有资产行政管理部门下达确认通知书后，产生法律效力，该项资产评估经济行为生效。资产评估结果可以作为被评估资产价值的底价或作价依据。
3．铁路国有资产占有单位，对应进行资产评估的经济行为未进行资产评估，或者未按照《国有资产评估管理办法》（国务院91号令）的规定进行资产评估立项、确认，该项经济行为无效。

第四章 相关义务和责任
第十二条 资产评估企业义务和责任
资产评估企业在资产评估工作中，按照国家有关国有资产评估的法律法规对以下事项承担义务和责任：
1．所进行的资产评估经济行为符合有关规定，并已按程序获得合法有效批准文件；
2．列入评估范围资产与其申报评估目的、经济行为相一致；
3．所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整；
4．出具的资产权属证明文件合法有效；
5．有关重大事项已向上级主管单位和资产评估机构充分揭示；
6．保证资产评估机构工作独立客观，不向评估机构提出不合理评估要求，或干预评估工作。
第十三条 上级主管单位义务和责任
资产评估企业的上级主管单位，依据部《铁路企业国有资产产权管理暂行规定》（铁财〔1995〕152号）和《铁路企业理顺产权关系的若干规定》（铁财〔1997〕79号）的有关规定，在企业资产评估工作中应履行以下相关义务和责任：
1．对所属企业资产评估立项申报材料进行初审。对该项经济行为的合法性、出具材料的真实性应出具明确的初审意见；对该项经济行为涉及上级主管单位的相关事项，应提供备审文件或资料。
2．对所属企业资产评估实施中出现的有关问题进行指导、协调。对属于企业改制行为的资产评估项目，要对股权结构的设置、资产评估范围的划分、经营性资产与非经营性资产的界定进行核实审查。
3．对企业申报的资产评估结果进行初审。对资产评估范围与评估目的的一致性、资产评估结果的合理性及资产评估报告书的完整、合规性出具明确的初审意见。
4．企业资产评估经济行为生效后，对企业按照国家有关会计制度规定进行帐务处理实行监督。
第十四条 法律责任
部对国有资产评估项目实行监督检查制度，对铁路国有资产占有单位本应进行资产评估经济行为而未进行资产评估的，将提请有关部门对单位主管人员和直接责任人员给予行政处分或经济处罚；对造成国有资产重大损失的，追究有关当事人的法律责任。

第五章 附则
第十五条 本办法未明确事宜，执行国家国有资产评估有关规定，实行中如国家对国有资产评估规定更改，按国家规定执行。
第十六条 本办法自2000年1月1日起实施，实行中的有关问题由部资金清算中心负责解释。

附件：铁路企业资产评估项目选定资产评估机构综合评议方法
根据《铁路企业资产评估项目管理实施办法》的规定，铁路企业被评估资产价值在五亿元以上的资产评估项目及中外合资、合作企业资产评估项目，采取综合评议的方法选定资产评估机构，具体方法如下：
一、资产评估机构的选择标准
（一）评估机构的从业资格
1．具备国家资产评估行业主管部门颁发的正式资产评估资格证书，经工商管理部门登记为正式企业法人，具备相应的经营范围。
2．已按国家有关部门要求完成了机构的脱钩改制和重新登记注册及执业资格审查。
3．近三年无重大违纪行为，没有受过并且在可预见的将来（在该项目评估工作完成期内）也不会受到有关主管部门的重大处罚。
（二）评估机构的从业范围
1．企业股份制改造及上市、发行债券等评估项目，评估机构必须具备财政部下发《资产评估机构管理暂行办法》（财评字〔1999〕118号）规定的Ａ级从业资格（注册资本100万元，具有20个以上注册资产评估师）。
2．债转股、企业改制、企业出售、兼并破产等资产评估项目，评估机构应具有财政部规定的Ｂ级从业资格（具有8个以上注册资产评估师），但评估资产价值在二十亿元以上的评估项目评估机构必须具有Ａ级从业资格。
二、对评估机构进行预选
铁路企业资产评估项目在批复立项后，由部主管部门依据该资产评估项目立项书上列明的资产评估目的、资产范围及分布地点、被评估资产价值量及结构类型、评估项目要求完成时间等内容，向具有以上标准的三至五个资产评估机构发出评估业务邀请函。受到邀请的资产评估机构有权参加该资产评估项目的预选，未受到邀请的资产评估机构原则上无权参加预选。
三、对预选内的评估机构进行评议
受到邀请的评估机构应将企业营业执照、资质等级证书复印件，承担该项目评估建议书等资料在指定的时间内，送到部评估工作主管部门，参加预选评议。项目建议书应包括以下内容：
1．对按时保质完成该评估项目规定的工作内容有明确承诺。
2．对所出具资产评估报告书的真实性、合法性及顺利通过国家有关部门对资产评估结果的确认有明确承诺。
3．对为被评估企业保守相关商业秘密有明确承诺。
4．对该评估项目的工作程序设计、各阶段工作进度及评估报告出具时间有周详计划。
5．对为该评估项目配置人员、专业构成及组织安排有具体说明及实施的明确承诺。
6．对该评估项目负责人及各专业项目小组负责人资质等级及其业绩有简要介绍。
7．对该项目的收费水平和支付方式有明确说明。
四、综合评议选定评估机构
对预选内的评估机构由部主管部门和委托资产评估企业代表就以上内容综合评议后，主要依据评估机构的资质等级、为该项目派出人员的资质结构、从业业绩、评估工作完成时间、评估项目收费等因素表决确定。
五、有关费用
资产评估机构预选发生的有关文本费用由资产评估机构在评估费用中支付。



上海市教育委员会


上海市中等职业学校专业设置管理办法


市教委关于印发《上海市中等职业学校专业设置管理办法》（修订）的通知

各区县教育局、浦东新区社会发展局，各委、局、控股（集团）公司教育处：

　　根据《中华人民共和国行政许可法》和《中华人民共和国民办教育促进法》的精神，我委修订了《上海市中等职业学校专业设置管理办法》（沪教委职成[2002]32号文的附件1）。现将修订后的《上海市中等职业学校专业设置管理办法》（修订）（下简称《办法》）印发给你们，请遵照执行。《上海市教育委员会关于印发〈上海市中等职业学校专业设置管理办法〉和〈上海市中等职业学校试办专业目录〉的通知》（沪教委职成[2002]32号）中的附件1（《上海市中等职业学校专业设置管理办法》），以及附件3（《上海市中等职业学校专业（专门化）申报表》）停止执行。

　　从2005年秋季新学年起，新专业（专门化）设置都改为学校面向市场依法自主设置专业的备案制。我委将加强对专业设置的宏观管理、指导与服务。

　　各学校的主管单位必须加强对所属学校专业设置和建设的统筹、指导和管理，积极认真地组织好《办法》的实施工作，引导学校根据经济建设和社会发展需要科学、规范地设置新专业（专门化），不断提升专业教学质量。各学校应以教育部《中等职业学校专业目录》和《上海市中等职业学校试办专业目录》为依据设置新专业，并按备案的专业（专门化）名称招生，学校原设专业（专门化）一般应按2001年调整后的专业（专门化）名称设置并招生；要认真做好新专业（专门化）设置的人才需求调研和可行性论证，落实必备的师资力量，配置实验、实训和实习所需的设施设备，避免盲目设置新专业（专门化），并按照《办法》做好新专业（专门化）设置的备案工作。

　　我委将适时委托上海市教育评估院组织专家对学校专业（专门化）设置、教学质量及学生就业等方面情况进行评估检查，并将评估检查结果向社会公布。

上海市教育委员会
　　二○○四年十一月十六日



上海市中等职业学校专业设置管理办法（修订）

　　为了贯彻落实《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》和上海市教育工作会议精神，坚持以服务为宗旨，以就业为导向,以能力为本位，推动学校依法面向市场自主办学，办出职业教育特色，尽快形成学校在主管单位（学校所属各区、县教育局，各委、局、控股（集团）公司及其它学校主管单位，下同）的统筹领导下，自主设置专业并强化专业质量控制，评估机构提供咨询服务与质量评估，教育行政部门宏观规划指导和监控的中等职业学校专业教学质量保障体系，根据教育部《关于印发〈中等职业学校专业目录〉和〈关于中等职业学校专业设置管理的原则意见〉的通知》（教职成[2000]8号）精神，结合本市实际，现特制定本办法。

　　一、新专业设置的类型

　　根据教育部《中等职业学校专业目录》（下简称《专业目录》，和《上海市中等职业学校试办专业目录》（下简称《试办专业目录》），中等职业学校新专业设置可分为以下三大类：目录内专业（专门化）；目录内专业、目录外专门化；目录外专业（专门化）。设置目录内专业（专门化）是指学校新设置《专业目录》和《试办专业目录》范围内的专业（专门化）；设置目录内专业、目录外专门化是指学校新设置《专业目录》和《试办专业目录》中未列出的专门化；设置目录外专业（专门化）是指学校新设置《专业目录》和《试办专业目录》范围外的专业（专门化）。

　　二、新专业设置的原则

　　（一）中等职业学校的专业设置与调整，要适应本市经济建设、科技进步和产业结构调整的需要，培养德智体美等方面全面发展，具有良好的综合职业能力的知识型技能人才，以满足地区、行业生产、服务第一线工作的需要，满足高等学校尤其是高等职业院校对合格生源的需要。

　　（二）中等职业学校的专业设置与调整，要有利于提高中等职业教育资源的利用率和整体效益，形成科学合理的专业结构布局，增强职业教育的活力和吸引力，鼓励学校办出专业特色，避免不必要的重复设置。

　　（三）中等职业学校的专业设置与调整，要处理好社会需求的多样化、多变性与学校专业教学工作的相对稳定性的关系；处理好学校骨干专业、长线专业与新兴专业、短线专业的关系。

　　（四）中等职业学校的专业设置与调整，应以《专业目录》和《试办专业目录》为依据，并按备案的专业（专门化）名称招生。设置目录内专业、目录外专门化名称要科学、规范，符合专业门类的方向，防止随意性或名称内涵大于专业名称。一般不设置目录外专业（专门化），确需设置《专业目录》和《试办专业目录》以外专业（专门化）的，由上海市教育委员会根据本市产业结构调整和职业岗位变化的需要，会同有关行业部门或委托有关方面，经过行业及专业人才需求专家调研和专家论证，公布试办专业（专门化）名称（编码）及指导性专业教学方案（计划）后，学校方可试办。

　　三、专业设置的条件与要求

　　（一）中等职业学校要遵照教育行政部门及有关行业制定的相关专业教学指导方案（指导性教学计划）和专业设置标准等教学文件，遵循教育规律，根据市场需求、培养目标、职业岗位的要求，科学、规范、有序地设置新专业（专门化），调整与改造老专业，拓宽专业业务范围，不断深化专业内涵改革，推进课程教材改革，突出实践教学环节，强化现代化教学手段的运用。

　　（二）中等职业学校新设置专业必须适应经济建设和社会发展对人才的需求，落实中等职业教育的培养目标，并符合以下条件：

　　1、新设置专业必须符合学校主管部门关于学校的发展规划。

　　2、有专业人才需求调研报告和相关行业、专业的专家论证意见。

　　3、有明确的专业培养目标、业务范围、专业教学的主要内容，以及规范的专业（专门化）名称、修业年限等。

　　4、有科学、规范、完整的专业教学实施方案（计划）和其它必需的教学文件，如专业调研论证报告、专业培养目标描述、专业知识和能力结构分析、教学和课程的进程表、实践性环节教学实施安排、主干课程教学大纲、配套教材等。

　　5、具备该专业必需的开办经费和教室、实验室、仪器设备、图书馆及图书资料、实习（训）场所等基本办学条件。

　　6、有稳定的师资队伍，每个专业一般要有2名以上的具有高级职务的专业骨干教师，以及实践性教学环节指导教师。外聘兼职教师应保持相对稳定。

　　7、有完善的教学管理条件。

　　（三）中等职业学校设置和调整专业数，实行总量控制，年度新设置和调整的专业一般不超过2个，现代化标志性中等职业学校、国家级与省市级重点中等职业学校新设置和调整的专业不超过3个。以上专业数不包括中等职业学校在已经设置的专业下设该专业专门化，设置目录外专业（专门化）及目录内专业、目录外专门化的当年招生数控制在2个班以内。

　　四．职能分工

　　（一）中等职业学校根据经济建设和社会发展需要，在学校主管单位统筹领导下，依法自主设置新专业，根据本办法规定进行备案，并根据需要适时进行专业设置的调整，积极推进专业改革。

　　（二）上海市教育评估院为学校提供信息咨询服务，负责专业设置和管理的有关事务性操作工作，接受上海市教育委员会、学校主管单位和学校的委托对专业进行质量评估。

　　（三）学校主管单位根据本市及本区域、行业的经济发展和专业人才需求，对所属学校的专业建设进行统筹领导和监控。

　　（四）上海市教育委员会根据社会经济发展和专业人才需求，进行专业布局结构的宏观规划、指导与监控。具体为：发布本市中等职业学校的专业目录及设置标准、管理制度等有关规定，发布本市中等职业学校专业建设有关信息及采取的调控措施，推进重点专业和特色专业建设。

　　五．新专业设置程序

　　(一)上海市教育委员会根据教育部颁布的中等职业学校相关专业教学指导方案、《中等职业学校专业目录》及本办法有关规定，发布本市专业设置和建设有关信息；根据社会经济发展的需求，组织专项调研，适时公布目录外试办专业（专门化）名称（编码）及指导性专业教学实施方案（计划）。

　　（二）学校在主管单位统筹领导下根据《专业目录》和《试办专业目录》，研究确定新专业（专门化）设置的方案，认真做好人才需求调研和可行性论证，落实必备的师资力量，配置实验、实训和实习所需的设施设备，并及时按本办法有关规定向上海市教育委员会和主管单位备案，同时对新专业（专门化）进行质量承诺。新专业（专门化）备案的材料主要包括：1、上海市中等职业学校专业（专门化）备案表；2、学校发展规划；3、专业人才需求调及专业（专门化）设置可行性分析报告；4、专业教学方案（计划）及主干课程设置方案；5、专家有关论证报告。

　　（三）学校设置目录内专业（专门化）的实行网上一次性登录备案；设置目录内专业、目录外专门化的需先进行网上预登录备案，经上海市教育委员会委托上海市教育评估院对其名称和编码进行核对归类后再正式登录备案。上海市教育委员会公布目录外专业（专门化）名称（编码）后，学校设置目录外专业（专门化）实行网上一次性登录备案。学校按本办法设置新专业（专门化）的有关材料同时请书面报主管单位备案，并存学校备查。

　　（四）学校新专业（专门化）设置备案通过上海“职成教育在线”网站进行网上登录备案（网址：www.shedu.net），具体有关要求及操作办法另行部署。

　　（五）网上登录备案日程安排如下：每年11月的第三周进行学校次年招生的新设置目录内专业（专门化）的网上一次性登录备案，以及目录内专业、目录外专门化的网上预登录备案；11月的第四周到12月的第三周前进行学校预登录的目录内专业、目录外专门化的核对归类；12月的第四周到12月底前对学校预登录的目录内专业、目录外专门化按核对归类后的有关信息进行正式登录备案。

　　（六）上海市教育评估院统计汇总专业（专门化）设置登录备案情况，为上海市教育委员会宏观规划专业建设，以及招生和学籍管理提供依据。

　　六、专业设置质量评估与监管

　　为规范有序地做好本市中等职业学校的专业设置工作，上海市教育委员会在推动学校面向市场自主设置专业的同时，通过对专业（专门化）教学质量评估检查与监管，促进学校专业办出特色和水平。

　　（一）上海市教育委员会将适时委托上海市教育评估院组织专家对学校专业（专门化）设置、教学质量及学生就业等方面情况进行评估检查，其中对学校设置目录内专业（专门化）在其有一届毕业生时进行抽查；对学校设置目录内专业、目录外专门化在其招生满2年时进行以设置科学性、可行性及教学质量为主的评估检查。以上所指的专业评估结果向社会公布，凡不合格的，给予黄牌警告，经一年整改后仍不合格的，向社会公布。

　　（二）主管单位要切实履行管理职责，制定相应的统筹领导和监管所属的中等职业学校专业设置及建设的有关办法。

　　七、附则

　　（一）执行本办法的中等职业学校指全日制中等专业学校和职业高级中学。

　　（二）中等职业学校单独或与普通高级中学联办的综合高中,应在取得举办普通高中的资质后，按本办法有关规定进行新专业（专门化）备案。

　　（三）本办法自公布之日起执行，由上海市教育委员会负责解释。